Oversikt over kryptovaluta og skatter i Storbritannia
HM Revenue and Customs (HMRC) har registrert 240 britiske skattebetalere med mer enn £1 million ($1,36 millioner) hver i kryptokapitalgevinster i løpet av skatteåret 2024-25. Dette skjer samtidig som etaten forbereder seg på å motta mer informasjon fra investorer gjennom børser under internasjonale rapporteringsregler.
Kryptodisposisjoner og inntekter
Ifølge HMRC-statistikk publisert 27. august, rapporterte 17.600 individer kryptodisposisjoner som var underlagt Capital Gains Tax i løpet av perioden, noe som genererte £13,8 milliarder ($18,76 milliarder) i disposisjonsinntekter og £1,38 milliarder ($1,87 milliarder) i gevinster. De 240 skattebetalerne på toppen av gruppen stod for £717 millioner ($974 millioner) av gevinstene rapportert til etaten.
Blant alle individer som erklærte skattepliktige kryptodisposisjoner, var den gjennomsnittlige gevinsten £78.000 ($106.000).
Endringer i rapportering av kryptovaluta
HMRC publiserte tallene som en del av sine årlige Capital Gains Tax-statistikker og ga sitt første dedikerte datasett for kryptovalutagevinster etter å ha endret hvordan skattebetalere rapporterer slike transaksjoner. Skatteåret 2024-25 var det første der selvangivelser inneholdt en egen seksjon for rapportering av kryptokapitalgevinster.
Kryptodisposisjoner som dekkes av Capital Gains Tax kan inkludere salg av en eiendel, bytte av en kryptovaluta mot en annen, bruk av kryptovaluta til å betale for varer eller tjenester, eller gi eiendeler til en annen person utenfor visse unntatte overføringer, ifølge HMRC.
Demografi av kryptoinvestorer
Statistikkene fra etaten viste en sterkt mannsdominert gruppe blant de som erklærte skattepliktige kryptogevinster. Rundt 87 % av individene som rapporterte kryptovalutagevinster var menn, mens kvinner utgjorde omtrent 13 %.
HMRCs tiltak og fremtidige forventninger
HMRC har arbeidet med kryptospesifikke overholdelsestiltak sammen med endringer i rapporteringskravene. Etaten oppga at dens overholdelses- og utdanningsaktiviteter relatert til kryptovaluta genererte anslagsvis £168 millioner i Capital Gains Tax i løpet av 2024-25.
Britiske skattebetalere med kryptogevinster over det gjeldende skattefrie beløpet for skatteåret 2025-26 må rapportere dem gjennom selvangivelse og betale skyldig skatt innen 31. januar 2027, ifølge HMRC.
«Når HMRC har disse dataene, vil skatteetterforskninger av kryptoinvestorer være som å skyte fisk i en tønne,» sa UHY Hacker Young-partner Neela Chauhan.
Internasjonale rapporteringsstandarder
HMRCs tilgang til investorinformasjon er satt til å utvides gjennom Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) sin Crypto-Asset Reporting Framework, eller CARF. Storbritannia begynte å implementere rammeverket i januar 2026, med HMRC forventet å begynne å motta kundeinformasjon samlet inn av kryptovalutatjenesteleverandører i 2027.
Rammeverket er utformet for å gjøre det mulig for deltakende jurisdiksjoner å utveksle informasjon om kryptobrukere og deres transaksjoner. Dataene kan gi skattemyndigheter en annen kilde for å sammenligne investorers aktivitet med inntektene og gevinstene som er erklært på deres selvangivelser.
For britiske innbyggere forventer UHY Hacker Young at HMRC automatisk vil motta informasjon fra kryptobørser i 52 jurisdiksjoner fra 31. mai 2027.
CARF-rapportering er satt til å dekke kundeinformasjon som kan brukes til å identifisere kryptotransaksjoner og sammenligne dem med skatteinnleveringer. HMRC sa at de ekstra dataene vil hjelpe dem med å identifisere ikke-erklærte kryptogevinster når informasjon begynner å komme fra deltakende tjenesteleverandører i 2027.
