Nøkkelpunkter om Bitcoin-gaver
Bitcoin-gaver er ikke umiddelbart skattepliktige. IRS behandler kryptovaluta som eiendom, så mottakere skylder vanligvis ikke inntektsskatt på gaven. Hold deg innenfor eksklusjonsgrensen for 2025. Du kan gi opptil $19,000 per person, eller $38,000 for ektefeller som deler gaver, uten å utløse skjema 709. Mottakere arver giverens kostnadsgrunnlag. Fremtidige skatter avhenger av giverens opprinnelige kjøpspris, ikke kryptovalutaens verdi på tidspunktet for gaven. Hold detaljerte opptegnelser for å unngå problemer med IRS. Dokumenter den rettferdige markedsverdien, transaksjonsdatoen og lommebokdetaljene for å gjøre gaven din revisjonsikker.
Skatteregler for Bitcoin-gaver
Bitcoin har blitt en populær gave til bursdager, høytider eller bare for å dele entusiasme for kryptovaluta. I henhold til amerikansk skatterett er det å gi Bitcoin ikke en umiddelbar skattepliktig hendelse. Mottakeren skylder ingen inntektsskatt, og giveren skylder vanligvis ingen gaveavgift hvis gaveverdien er innenfor den årlige eksklusjonsgrensen. Internal Revenue Service (IRS) behandler digitale eiendeler som eiendom, ikke valuta. Dette betyr at Bitcoin-gaver faller inn under samme rammeverk som aksjer eller eiendom.
Hva teller som en gave?
En kryptovaluta-gave må være en ekte overføring av eierskap. Du gir opp kontroll og mottar ingenting i retur. Den årlige eksklusjonen for 2025 tillater opptil $19,000 per mottaker, eller $38,000 for ektefeller som bruker gavefordeling, uten å måtte fylle ut skjema 709. Å overskride den grensen skaper ikke automatisk en skatteforpliktelse, men skjemaet må fortsatt fylles ut. Gaver mellom amerikanske statsborger-ektefeller er ubegrensede.
Når trer skjema 709 i kraft?
Skjema 709, den amerikanske gave- (og generasjonsutskipping) skatteerklæringen, er hvordan IRS sporer gaver som overskrider den årlige eksklusjonsgrensen. Du må fylle ut skjema 709 hvis:
- Dine gaver til en enkeltperson overstiger $19,000 i 2025.
- Du gir en fremtidig interessegave der mottakeren ikke umiddelbart kan bruke eller dra nytte av eiendelen.
- Du og din ektefelle velger å dele gaver for å doble eksklusjonen.
Du trenger ikke å fylle ut skjema hvis:
- Alle gaver holder seg innenfor den årlige eksklusjonen.
- Gaver til en amerikansk statsborger-ektefelle eller en kvalifisert veldedighet er helt unntatt fra innlevering.
Basis og «dobbel-basis» fellen for mottakere
Å motta Bitcoin som gave er ikke umiddelbart skattepliktig, men din fremtidige kapitalgevinstskatt avhenger av basis og holdingperiode du arver fra giveren. Du arver vanligvis giverens opprinnelige kostnadsgrunnlag og deres holdingperiode. Hvis de kjøpte Bitcoin for $5,000 og ga det bort da det var verdt $20,000, ville din basis være $5,000.
Kryptospesifikke fallgruver å unngå
De fleste kryptovaluta-gaver følger standard eiendomsvilkår, men digitale eiendeler introduserer ytterligere risikoer som kan utløse revisjoner eller diskvalifisere fradrag.
Enkle trinn for å forhindre skatteproblemer
Å gi eller donere kryptovaluta i 2025 kan være enkelt hvis du følger noen viktige trinn:
- Hold deg innenfor grensene: Hold hver mottakers totale gaver på eller under $19,000.
- Vit hva du gir videre: Mottakeren arver ditt kostnadsgrunnlag og holdingperiode.
- Dokumenter alt: Hold opptegnelser over overføringsdato, rettferdig markedsverdi, ditt opprinnelige kostnadsgrunnlag og anskaffelsesdato.
- Gi, ikke selg: Å selge eller bytte kryptovaluta før gaveoverføring gjør overføringen til en skattepliktig disposisjon.
Før du gir Bitcoin
De fleste Bitcoin-gaver faller trygt innenfor IRS-grensene, og ingen umiddelbar skatt er forfalt. Risikoen oppstår vanligvis senere når mottakeren selger. Håndtert riktig, er det å gi Bitcoin en enkel måte å dele kryptovalutaformue uten skattekomplikasjoner.
